本文目录索引

• 1，职工差旅费报销单车间领料单属于a外来凭证b累计凭证c一次凭证d自制凭证嗯 单选题
• 2，差旅费报销单是属于一次凭证还是属于汇总凭证
• 3，【多选题】差旅费报销单属于（ ） A自制凭证 B外来凭证 C记账凭证 D一次凭证
• 4，差旅费报销单属于什么凭证?
• 5，差旅费报销单属于外来原始凭证吗？
• 6，多选题求解答 职工差旅费报销单属于（）原始凭证
• 7，假如一张差旅费报销单后附有5张发票，做记账凭证时根据报销单做一张记账凭证还是根据发票做5张记账凭证？
• 8，差旅费报销单属于外来原始凭证吗
• 9，差旅费报销单属于什么凭证

1，职工差旅费报销单车间领料单属于a外来凭证b累计凭证c一次凭证d自制凭证嗯 单选题

这道题本身有问题，答案可以选ad，但是比较牵强，实务当中差旅费报销单都是经过很多次车票等报销单据汇总而成的，很少有一次就报销的。
差旅费报销单应属于自制原始凭证和汇总原始凭证。
原始凭证按照填制的手续及内容分类，可以分为一次凭证、累计凭证、汇总凭证
。
汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。

2，差旅费报销单是属于一次凭证还是属于汇总凭证

属于汇总凭证。 汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。 扩展资料： 差旅费的报销范围： 1、差旅费核算的内容： 用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括： 城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。 差旅费的证明材料包括： 出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。 参考资料： 百度百科_差旅费

3，【多选题】差旅费报销单属于（ ） A自制凭证 B外来凭证 C记账凭证 D一次凭证

答案：AD 解析： A，自制凭证是指由本单位内部经办业务的部门或个人在执行或完成某项经济业务时所填制的原始凭证。 B,外来凭证是在经济业务完成时，从发生经济业务往来的单位或个人直接取得的原始凭证。 C，记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。 D,一次凭证是指一次只反映一项经济业务或一次反映若干项同类经济业务的原始凭证。 扩展资料： 按编制程序和用途分类，会计凭证按其编制程序和用途的不同，分为原始凭证和记账凭证，原始凭证是在经济业务最初发生之时即行填制的原始书面证明，如销货发票、款项收据等。 记账凭证是以审核无误的原始凭证为依据，按照经济业务的事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登入账簿的直接依据，常用的记账凭证有收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 原始凭证按其取得的来源不同，可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两类。 自制原始凭证是指在经济业务发生、执行或完成时，由本单位的经办人员自行填制的仅供内部使用的原始凭证，如收料单、领料单、产品入库单等。 自制原始凭证按其填制手续不同，又可分为一次凭证、累计凭证、汇总原始凭证和记账编制凭证四种。 外来原始凭证，是指在同外单位发生经济往来关系时，从外单位取得的凭证。外来原始凭证都是一次凭证。如企业购买材料、商品时，从供货单位取得的发货票，就是外来原始凭证。 记账凭证是会计人员根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，用来确定经济业务应借、应贷的会计科目和金额而填制的，作为登记账簿直接依据的会计凭证。 记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。 记账凭证按其是否经过汇总，可以分为汇总记账凭证和非汇总记账凭证。 记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。 参考资料来源：百度百科-会计凭证

4，差旅费报销单属于什么凭证?

职工出差回来报销需要填写差旅费报销单，差旅费报销单属于单位内部自制的原始凭证，上面有出差日期、地点、时间、金额等栏次。车费和住宿费根据后附的车票和住宿的发票填写金额，出差补助金额根据单位自定的每天标准乘以出差天数填写，出差补助金额不用发票，根据差旅费报销单上面的金额即可税前扣除。 差旅费报销范围： 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

5，差旅费报销单属于外来原始凭证吗？

差旅费报销单属于自制原始凭证，企业交送款时收到的收款凭证属于外来原始凭证。 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。 企业差旅费用管控难点包括以下几点标准的制定需要考虑因素较多，如地区、岗位、级别、出行方式等；预算划拨工作量大，包括事先预算、事中预估、审核、事后分析；核实报销要求高，要确定核销流程、审核要点、支付方式等。 当然在实际操作中，财务部门要起到监督的作用，但是也有一个困惑是财务部要如何才能确定费用发生的真实性，如果每一笔差旅费用都由财务部门进行审核，那么会增加财务部门的工作负担，甚至会引发财务部门和业务部门的矛盾，也是对财务人员专业也的 一种挑战。

6，多选题求解答 职工差旅费报销单属于（）原始凭证

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

注意事项：
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
温馨提示：以上内容仅供参考。
应答时间：2021-10-27，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

7，假如一张差旅费报销单后附有5张发票，做记账凭证时根据报销单做一张记账凭证还是根据发票做5张记账凭证？

对于你这个问题，只需要做一张凭证。因为报销汇总单汇总了5张发票，5张发票是这个汇总单的原始凭证，也是凭证不可缺少的原始单据。

如果你有五个报销单，分别对应5个发票，也可以只做一个凭证，也可以做5个凭证，因为汇总单是单位对于保险管理上的一个凭据，凭证可以一借多贷 一贷多借，但是唯独发票不能不对应单位的报销单。

所以只能做一个凭证，归根结底还是单位管理制度的约束。

不知道你明白了没有。

8，差旅费报销单属于外来原始凭证吗

法律分析：属于。差旅费报销单属于自制原始凭证，企业交送款时收到的收款凭证属于外来原始凭证。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。 法律依据：《中华人民共和国会计法》 第十四条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

9，差旅费报销单属于什么凭证

属于汇总凭证。 汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。 扩展资料： 差旅费报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。 注意事项 1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。 2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。 3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。 4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。 5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。 6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。 参考资料来源：百度百科-汇总凭证 参考资料来源：百度百科-差旅费